In het Aangifte Omzetbelasting rapport geeft het systeem een BTW fout

In de categorie 4B krijg ik een melding dat de berekende BTW 21,4% is.

Als ik het voorzichtig inschat, zie ik dat in de grondslag de verzendkosten toeslag niet mee berekend worden.
Maar in de berekening van het BTW bedrag wel de BTW er over.
Hoe krijg ik de grondslag ook correct berekend?

Je zult eerst op zoek moeten naar het document of de boeking die deze fout veroorzaakt heeft.
Vernauw je periode tot je de datum van problemen hebt gevonden. Ws ligt de fout in een inkoopnota.

In dit volgende voorbeeld is een ICP verkrijging vanaf strato duitsland met verzendkosten opgenomen. Hierin staat een docline met 'contributies en abonnementen' op 100 euro met btw categorie 'Inkoop vanuit EU diensten ICP'. Daarnaast staat bij de toeslagen een 'verzendkosten' van 10 euro met 'Hoogste btw tarief' als BTW categorie ingesteld. Dit levert de volgende boekingen op:

C000032 Strato                                                                                 € 110,0000
1205010.09 Voorbelasting                                                        € 21,0000    
1205010.08 Omzetbelasting leveringen/diensten uit landen binnen EU                             € 21,0000
4206070 Contributies en abonnementen                                            € 100,0000    
1205010.09 Voorbelasting                                                        € 2,1000    
1205010.08 Omzetbelasting leveringen/diensten uit landen binnen EU                              € 2,1000
8002120 Belaste leveringen uit landen binnen EU                                 € 10,0000    

De grondslag van 21 euro is de 100 euro. De grondslag van de 2,10 euro is de 10 euro verzendkosten.


4B is inkopen uit het buitenland (binnen EU)

Bij inkopen uit het buitenland moet je BTW afdragen over het bedrag en weer terugvragen via de voorheffing.

Het % BTW dat je daarbij neemt zal doorgaans 21% zijn. Het kan ook zijn dat jij bijv. een 9% product hebt ingekocht. In dat geval zal de 21% wellicht minder dan 21% zijn en is het controlepercentage niet representatief.

Dat had ik al gedaan, vandaar mijn conclusie dat het rapport de verzendkosten toeslag niet in de grondslag mee rekent, maar wel het BTW bedrag ervan.

ok. ik zal er eerdaags naar kijken wat er in dergelijke gevallen berekend wordt.

Ik heb het even nagekeken. Het probleem zit hem in de samenstelling van het verslag.

4B wordt nl opgebouwd uit 8002120 (belaste leveringen uit landen binnen de EU)
en uit 1205010.08 (Omzetbelasting belaste leveringen uit landen binnen de EU)

En obv mijn voorbeeld zou 4B ook opgebouwd moet worden uit 4206070 Contributies en abonnementen , hetgeen niet het geval is.


Stel dat jij nou (net als ik in mijn voorbeeld) de kosten direct naar Abonnement gaat boeken (wat ik dus ook doe) dan klopt inderdaad je grondslag in je rapport niet.

In dit geval zie ik ook 10 euro (= de verzendkosten) als grondslag staan.

Als oplossing kan ik je momenteel alleen aanraden handmatig de BTW terug te rekenen naar je omzet en dat in je aangifte op te nemen. Ik zie dat ik dat zelf nl ook altijd gedaan heb niet wetende dat de afwezige omzet eigenlijk wel getoond moest worden.

In mijn geval heb ik dus bv 100 euro aan goederen en 10 euro aan verzendkosten
De verzendkosten heb ik als verzendkosten toeslag gedaan.

In het rapport zie ik dus als grondslag 100 euro en de BTW erbij is 23,1 euro
Het BTW bedrag is dus goed, maar de grondslag had dus 110 euro moeten wezen.